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Liquiditeitsbegroting

EIN Liquiditätsbudget (Synonym: Cashflow-Budget) ist eine Aufstellung der erwarteten Einnahmen und Ausgaben eines Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum (normalerweise vierteljährlich) und wird in der Betriebswirtschaftslehre. Ein Liquiditätsbudget gibt einem Unternehmen Aufschluss über seine finanzielle Situation, beispielsweise über seine Investitionsfähigkeit und ob es in der Lage ist, kurzfristigen Verpflichtungen nachzukommen.

Ein Liquiditätsbudget muss berücksichtigen MwSt.. Auch die Umsatzsteuer wirkt sich auf die liquiden Mittel aus, da sie erst am Ende einer Periode mit dem Steuerbehörden ist erledigt.

Wichtig : Ein Liquiditätsbudget betrifft nur die erwarteten Einnahmen und Ausgaben, nicht die Einnahmen und Kosten. Bekommt man Geld, das man eigentlich erst später tatsächlich verdient hätte (z.B. im Voraus erhaltene Zinsen), wird es bereits in das Liquiditätsbudget eingezahlt, während es nach Erhalt des Betrages nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung, bis das Geld tatsächlich verdient wird. Wichtig ist auch, dass die Amortisation nicht im Liquiditätsbudget erfasst werden muss.