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EIN offshore Bank ist eine Bank, die ihren Sitz an einem Ort hat, an dem die Steuer- und/oder Regulierungslast am geringsten ist. Berühmte Orte, an denen sich diese Art von Bank befindet, sind gevestigd Steueroasen wenn Schweiz, das Kanalinseln und der Cayman Inseln.

Eine Offshore-Bank ist eine Bank, die sich außerhalb des Wohnsitzlandes des Kontoinhabers befindet, normalerweise in einer Steueroase (oder Steueroase), in der finanzielle und rechtliche Vorteile gelten. Diese Vorteile umfassen in der Regel einen oder mehrere der folgenden Vorteile:

• ein hohes Maß an Privatsphäre (siehe auch Bankgeheimnis, ein Prinzip aus dem Schweizerischen Bankengesetz von 1934)
• weniger restriktive Gesetze und Vorschriften
• wenig oder keine Besteuerung (was bedeutet Steueroasen)
• einfacher Zugang zu Einlagen (zumindest im Hinblick auf die Vorschriften)
• Schutz vor lokaler politischer oder finanzieller Instabilität.

Der Begriff Off-Shore spart am Kanalinseln, "vor der Küste" (Off-Shore) von Großbritannien. Während sich die meisten Offshore-Banken in Inselstaaten befinden, wird der Begriff im übertragenen Sinne verwendet, um sich unabhängig vom Standort auf solche Banken zu beziehen (Schweiz, Luxemburg und Andorra insbesondere sind Binnenland).

Offshore-Banking wird oft mit Schattenwirtschaft und organisierter Kriminalität in Verbindung gebracht Steuerhinterziehung und Geldwäsche; rechtlich hindert Offshore-Banking jedoch nicht daran, dass Vermögenswerte der Einkommensteuer und den Zinsen unterliegen. Außer Rechtspersonen die recht komplexe Anforderungen erfüllen, unterscheidet die Einkommensteuer vieler Länder nicht zwischen Zinsen bei lokalen Banken und Zinsen im Ausland. Zum Beispiel verpflichten sich die Personen, die den USA Einkommensteuer schulden, Meineid wenn sie nicht alle Offshore-Bankkonten und Nummernkonten deklarieren. Obwohl die Offshore-Banken beschließen können, Einkünfte nicht an ausländische Steuerbehörden zu melden, und dazu keine rechtliche Verpflichtung haben, da sie durch das Bankgeheimnis geschützt sind, ist es dem Steuerzahler dennoch untersagt, die Einkünfte nicht zu melden oder die Einkünfte aus legaler Hinterziehung zu besteuern. Nach dem Anschläge vom 11. September 2001, gab es viel politischen Druck für eine stärkere Regulierung des internationalen Finanzwesens, insbesondere in Bezug auf Offshore-Banken, Steueroasen und Clearinghäuser wie die in Luxemburg ansässige klarer Strom, eine potenzielle Drehscheibe für große illegale Finanzströme.