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Es Cashflow-Management umfasst alle Aktivitäten, die für den Liquiditätstransfer erforderlich sind, sowohl innerhalb als auch außerhalb der als Unternehmen.
Ziel
Das Cashflow-Management zielt darauf ab, die Rendite des Geldflusses zu optimieren. Dies versucht sie zu erreichen durch:
- den Bargeldverkehr in Bezug auf Umfang und Häufigkeit zu minimieren;
- die verbleibenden Cashflows mit möglichst geringem Liquiditätsbedarf zu begleichen;
- um den Zeitaufwand der Zeitverschiebung zu minimieren;
- die Liquiditätsposition zu optimieren.
Zahlungsströme
Cash Management kann nicht alle Cashflows initiieren, kann aber die Cashflows durch die Zusammenarbeit mit den Abteilungen Einkauf, Verkauf, Lagerverwaltung und Kreditoren-/Debitorenverwaltung steuern. Ein Teil des Geldflussmanagements ist eine Geldflussanalyse, das bedeutet:
- eine Bestandsaufnahme der gesamten Cashflows;
- Unterteilen Sie die Cashflows in Kategorien, wie z Schuldner, Gläubiger und Gehaltszahlung;
- Für jeden Geldfluss werden Aspekte untersucht: Notwendigkeit, Geldbetrag, welches Bankkonto verwendet wird, Zeit;
- Untersuchen der Bankkontostruktur und Bestimmen des Nutzens des Kontos;
- Lösungen finden, um den Geldfluss besser zu kontrollieren und die Renditen zu maximieren.
Kosten minimieren
Ein wichtiger Bestandteil des Cashflow-Managements ist die Minimierung der Kosten von Liquiditätsbewegungen. Diese lassen sich in direkte und indirekte Kosten unterteilen. Unter direkten Kosten können verstanden werden:
- Umsatzprovision;
- Transferbereitstellung;
- transaktionsbezogene Zahlungsraten.
Die indirekten Kosten sind natürlich weniger sichtbar, spielen aber eine ebenso wichtige Rolle wie:
- zusätzlicher Liquiditätsbedarf;
- Bewertung.
Aufgrund des ineffizienten Geldflusses können im Liquiditätsmuster große Spitzen und Täler entstehen. Mittels Geldflussmanagement wird versucht, ein gleichmäßiges Zahlungs- und Zahlungsverhalten herzustellen, damit der Liquiditätsbedarf möglichst gering ist.