WikiDer > Споры об уклонении от уплаты налогов в UBS

UBS tax evasion controversies

Швейцарский инвестиционный банк и компания финансовых услуг, UBS Group AG поддерживает строгий банковская тайна методы, которые использовались для облегчения уклонение от уплаты налогов.

Швейцарцы инвестиционный банк и финансовые услуги Компания, UBS Group AG, был в центре многочисленных уклонение от уплаты налогов и расследования случаев уклонения от налогов, проводимые налоговыми органами США, Франции, Германии, Израиля и Бельгии в результате их строгая банковская тайна практики.

Первый крупный спор об уклонении от уплаты налогов, в который был вовлечен банк, произошел в 2007 году. Брэдли Биркенфельд, американский банкир, работавший в UBS Switzerland AG, разорился Швейцарские законы о банковской тайне раскрывать информацию о клиентах в США. Департамент правосудия (DOJ) о подозрении в уклонении от уплаты налогов. После того, как Министерство юстиции начало расследование, UBS был оштрафован. АМЕРИКАНСКИЙ ДОЛЛАР$780 миллионов и достигла ограниченного соглашение об отсрочке судебного преследования это было расценено как исторически значимое событие в банковской сфере Швейцарии. Несмотря на кратковременный сбой в банковской тайне, в стране усилил законы о банковской тайне и UBS принял международный «Кодекс конфиденциальности клиентов» для защиты информации о клиентах от разглашения.

С момента первого «раскрытия информации Биркенфельда» UBS был в центре других расследований по уклонению от уплаты налогов, проводимых правительствами и налоговыми органами многих стран. Власти США расследуют его с 2015 года, власти Бельгии - с 2014 года, власти Франции - с 2013 года, власти Германии - с 2012 года и власти Израиля - с 2011 года.

Раскрытие информации Биркенфельдом: 2007 г.

В 2005 году частный банкир UBS Брэдли Биркенфельд утверждал, что он узнал, что отношения UBS с американскими клиентами нарушают соглашение между банком и США. Служба внутренних доходов.[1] Он ушел из UBS 5 октября 2005 г. после ознакомления с внутренним документом, подготовленным юридическим отделом UBS, в котором описывалась запрещенная трансграничная банковская деятельность в США. Запреты противоречили должностным инструкциям управляющих активами, обслуживающих американских клиентов в Соединенных Штатах. Биркенфельд считает, что меморандум был подготовлен для того, чтобы предоставить UBS юридическую защиту в случае раскрытия санкционированной банком незаконной деятельности. Тогда банк может переложить вину на своих сотрудников.[2] Впоследствии он пожаловался в отдел контроля UBS на «несправедливую и вводящую в заблуждение практику ведения бизнеса». По словам Биркенфельда, когда он не получил ответа, три месяца спустя он написал Питеру Куреру, в то время главному юрисконсульту UBS, о незаконных действиях.[3][4] Он стал партнером Union Charter Ltd., где специализировался на управлении капиталом, ушел с должности 3 июня 2008 года.[5]

Информатор Министерства юстиции

В 2007 году Брэдли Биркенфельд решил рассказать Министерству юстиции все, что он знал о практике UBS. В то же время он хотел воспользоваться новым федеральным законом о разоблачителях, Закон о налоговых льготах и ​​здравоохранении 2006 г., который мог выплатить ему до 30% любых налоговых поступлений, возмещенных IRS в результате информации Биркенфельда. Биркенфельд также хотел получить иммунитет от судебного преследования за участие в операциях UBS.[6] В апреле 2007 года адвокат Биркенфельда направил в Министерство юстиции краткое изложение информации Биркенфельда. Министерство юстиции ответило, что это не было частью программы IRS по информированию о нарушениях и что оно не предоставит иммунитет Биркенфельду.[6] Тем не менее Биркенфельд встретился с Министерством юстиции. Когда связь между Биркенфельдом и Министерством юстиции прекратилась, Биркенфельд связался с Комиссия по ценным бумагам и биржам, IRS и Сенат США.[6]

В июне 2008 г. Федеральное Бюро Расследований сделал официальный запрос на поездку в Швейцарию для проверки многомиллионного уклонение от уплаты налогов дело с участием UBS.[7] В том же месяце Сенат США комиссия обвинила швейцарские банки, в том числе UBS и LGT Group, помощи богатым американцам уклоняться от уплаты налогов через оффшорные счета, и подсчитал, что общая стоимость такой практики превышает 100 миллиардов долларов США в год.[8] В докладе конкретно обвиняется UBS AG и LGT Group Лихтенштейна в якобы маркетинге стратегий уклонения от уплаты налогов богатым американцам.[9] Согласно исследованиям, клиенты из США держали около 19000 счетов в UBS с активами на сумму от 18 до 20 миллиардов долларов США в Швейцарии.[10]

Арест и награда

По иронии судьбы, Министерство юстиции решило предъявить Биркенфельду обвинение в преступном сговоре с целью пособничества уклонению от уплаты налогов одним из его клиентов. Игорь Олеников. В 2008 году Биркенфельд признал себя виновным, а в 2009 году был приговорен к 40 месяцам тюремного заключения.[11] Многие правозащитные группы со всего мира критиковали судебное преследование Биркенфельда и приговор на том основании, что это отпугнет информаторов из финансовой индустрии.[12] Биркенфельд был освобожден из тюрьмы 1 августа 2012 года.[13] 11 сентября 2012 г. Офис информаторов IRS выплатил Биркенфельду премию в размере 104 миллионов долларов за работу в качестве корпоративного информатора.[13] Швейцарские СМИ считают, что действия Биркенфельда кардинально изменили банковскую систему Швейцарии.

После награды Биркенфельда швейцарская газета Блик заявил, что «Биркенфельд был благословением для швейцарской финансовой индустрии», поскольку его открытия помогли ускорить переход отрасли от ее зависимости от "грязные деньги уничтожив законы о банковской тайне, которые позволили уклоняться от уплаты налогов.[14]

Биркенфельд сравнил швейцарский банковский сектор с гангстеры. «По сути, банковская тайна аналогична криминальному рэкету - и швейцарское правительство, наряду с каждым швейцарским частным банкиром, является соучастником заговора.[15]"

Поселение в США

В ответ на отчет и расследование ФБР UBS объявило, что с июля 2008 года прекратит предоставление трансграничных частных банковских услуг клиентам, проживающим в США, через свои нерегулируемые в США подразделения.[16] В ноябре 2008 года федеральное большое жюри США предъявило обвинение Рауль Вайль, Председатель и главный исполнительный директор UBS Global Wealth Management and Business Banking и член исполнительного совета группы UBS, в связи с продолжающимся расследованием трансграничного бизнеса UBS в США.[17] UBS в конечном итоге разорвал связи с Рауль Вайль в мае 2009 года, и ему будут предъявлены обвинения после того, как UBS урегулирует уголовное дело с правительством.[18]

18 февраля 2009 г. UBS согласился выплатить правительству США штраф в размере 780 миллионов долларов США и заключил соглашение об отсрочке судебного преследования по обвинению в заговоре с целью обмана Соединенных Штатов путем воспрепятствования Служба внутренних доходов. Из 780 миллионов долларов США, которые заплатит UBS, 380 миллионов долларов США составляют дегоржаж прибыли от трансграничного бизнеса; Остаток представляет собой налоги США, которые UBS не удержал со счетов.[19][20] Цифры включают проценты, штрафы и возмещение неуплаченных налогов. В рамках сделки UBS также рассчитался Комиссия по ценным бумагам и биржам обвинения в том, что они действовали в качестве незарегистрированного брокера / дилера и консультанта по инвестициям для американцев.[21] Кроме того, UBS заплатил 200 миллионов долларов США за расчет с США. Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC), чтобы избежать судебного разбирательства по поводу предполагаемого поведения UBS, заключающегося в том, что компания облегчила некоторым клиентам из США возможность вести нераскрытые счета в Швейцарии и других зарубежных странах, что позволило этим клиентам уклоняться от уплаты налогов, связанных с активами на этих счетах.[22]

Предлагаемый откат банковской тайны

На следующий день после урегулирования своего уголовного дела 19 февраля 2009 года правительство США подало гражданский иск против UBS, чтобы раскрыть имена всех 52000 американских клиентов, утверждая, что банк и эти клиенты сговорились обманным путем обмануть IRS и федеральное правительство в отношении законно причитающихся налогов. доход.[23] Вскоре после этого, Хиллари Клинтон, будучи приведенным к присяге государственный секретарь в январе 6 марта 2009 г. посетил Женеву для встречи с министром иностранных дел Швейцарии, чтобы объявить об урегулировании иска IRS. В течение нескольких месяцев Налоговая служба и Министерство юстиции договорились о предварительном урегулировании, в соответствии с которым Швейцарский орган по надзору за финансовыми рынками (FINMA) раскроет информацию о 4450 из 52000 учетных записей, разыскиваемых IRS, сохраняя анонимность более чем 90 процентов американских клиентов трансграничного бизнеса UBS.[24][25]

12 августа 2009 г. UBS объявил об урегулировании спора, положившем конец судебному разбирательству с IRS.[26] Сенатор США Карл Левин (D-MI), который проводил слушания в Сенате по поводу скандала с уклонением от уплаты налогов UBS, назвал мировое соглашение (известное как «Приложение») «разочаровывающим».

[Т] мучительная формулировка и многочисленные ограничения в этом приложении показывают, что правительство Швейцарии пытается сохранить как можно больше банковской тайны на будущее, при этом стараясь скрыть имена десятков тысяч подозреваемых в мошенничестве с налогами в США. Вызывает разочарование то, что правительство США пошло на это.[27]

Тем не менее, это урегулирование привело к столкновению между правительствами США и Швейцарии из-за секретности Счета в швейцарских банках. Только в июне 2010 года швейцарские законодатели одобрили сделку по раскрытию данных клиентов и реквизитов клиентов из США, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов.[28]

Дело Ренцо Гадолы

Ренцо Гадола, а Швейцарский банкир и менеджер по инвестициямбыл арестован за помощь американским гражданам в уклонении от уплаты налогов через офшорные финансовые инструменты. Проработав в UBS с 1995 по 2008 год, Гадола основал компанию RG Investment Partners (Цюрих). В 2010 году федеральные власти арестовали Гадолу во Флориде, на руки разоблачителя UBS Брэдли Биркенфельда.[29] Федеральные прокуроры утверждали, что Гадола, все еще работая в UBS, не только помогал американским налогоплательщикам уклоняться от уплаты налогов, но и активно отговаривал их от присоединения к программе налоговой службы (IRS), учрежденной для амнистии американских уклоняющихся от уплаты налогов лиц, добровольно раскрывающих свои счета. Программа была создана после скандала с уклонением от уплаты налогов UBS в 2008-09 гг. Федеральное правительство также обвинило 36 его клиентов в уклонении от уплаты налогов.[30]

Гадола сотрудничал с правительством США и выдал своих американских клиентов и двух других швейцарских банкиров, участвовавших в пособничестве уклонение от уплаты налогов американцами. Его дело впервые показало, как крупные международные швейцарские банки использовали более мелкие региональные швейцарские банки для сокрытия незаявленных активов, хранящихся на офшорных счетах их американской клиентурой.[31] Ренцо Гадола был арестован в Майами, штат Флорида, 7 ноября 2010 года. Федеральные агенты зафиксировали, как он обсуждал с клиентом методы уклонения от уплаты налогов. Прокуроры заявили, что он немедленно начал сотрудничать с правительством и сыграл важную роль в подстрекательстве правительства к ведению дел против его клиентов и двух других швейцарских банкиров, участвовавших в помощи американцам в сокрытии своих активов от проверки IRS.

Гадола носил телеграмму, которая позволяла федеральным агентам записывать на пленку его клиентов, которые продолжали вести секретные счета в швейцарских банках с намерением обмануть Соединенные Штаты. Информация, предоставленная Гадола, привела к аресту швейцарских банкиров Христоса Багиоса, гражданина Греции, проживающего в Швейцарии, который работал в обоих Credit Suisse Group AG и UBS, и Мартин Лак, ранее работавший в UBS.[30][32] 22 декабря 2010 года Гадола признал себя виновным в заговоре с целью обмануть Соединенные Штаты, позволив американским гражданам уклоняться от уплаты налогов. Федеральные прокуроры рекомендовали снисходительность из-за его сотрудничества с Министерством юстиции (DOJ) и IRS, рекомендовав приговор к пяти месяцам тюремного заключения и пяти месяцам домашнего заключения.[33][34] В ноябре 2011 года Гадола был приговорен к пяти годам условно и оштрафован на 100 долларов.[35]

Христос Багиос

26 января 2011 года Христос Багиос был арестован в Нью-Йорке.[36] Он работал в UBS с 1992 по 2005 год, а затем перешел на работу в Credit Suisse, которое уволило его после ареста. Министерство юстиции заявило, что его преступная деятельность произошла, когда он работал в UBS.[37] Министерство юстиции обвинило Багиоса в участии в заговоре с Гадолой, Мартином Лаком и Хансруеди Шумахером (арестован в 2009 году) в пособничестве уклонению от уплаты налогов американскими гражданами. Его обвинили в том, что он помог 150 своим американским клиентам скрыть активы на сумму до 500 миллионов долларов от IRS, будучи сотрудником UBS. 6 ноября 2012 года Багиос признал себя виновным по одному пункту обвинения в сговоре, связанном с обманом федерального правительства на сумму более 1,08 миллиона долларов, когда он работал в UBS с 1993 по 2009 год.[37]

После того, как UBS сообщил своим американским клиентам, что в 2009 году им пришлось закрыть необъявленные счета, Багиос проинформировал клиента, что он может перевести незаявленные активы в более мелкий региональный швейцарский банк.[36] В рамках сделки о признании вины Минобороны рекомендовало приговорить Багиоса к лишению свободы, которое составило 37 дней тюремного заключения и примерно 19 месяцев домашнего ареста. Министерство юстиции хотело, чтобы приговор был вынесен немедленно, чтобы позволить Багиосу воссоединиться со своей семьей. Министерство юстиции высоко оценило его сотрудничество и заявило, что его поведение не было таким вопиющим, как у других. Окружной судья США Кеннет Марра одобрил сделку.[36][37]

Мартин Лак

Мартин Лак, гражданин Швейцарии, занимал пост исполнительного директора UBS North America International в течение 2003 года, когда он уехал, чтобы основать компанию по управлению активами Lack & Partner Asset Management AG в Цюрихе.[38] Ему было предъявлено обвинение 2 августа 2011 года. Лэку было предъявлено обвинение в заговоре с целью подстрекательства к уклонению от уплаты налогов американцами, позволив им укрыть свои активы в небольшом региональном банке в Швейцарии.[39] Ему было предъявлено обвинение в открытии и поддержании секретных банковских счетов в швейцарском региональном банке, чтобы американские граждане могли избежать проверки со стороны IRS и держать свои активы на расстоянии вытянутой руки от UBS. Соединенные Штаты достигли соглашения с UBS о том, что они не будут способствовать уклонению от уплаты налогов американцами.[38]

После ухода из UBS Лак стал деловым партнером Ренцо, который направлял к нему клиентов. Как и Ренцо, Лак посоветовал своим американским клиентам не сотрудничать с властями США и не участвовать в программе IRS по добровольному раскрытию информации, созданной после скандала с уклонением от уплаты налогов UBS. Он предоставил некоторым клиентам сотовый телефон с предоплатой, чтобы они могли связаться с ним, чтобы помешать слежке со стороны правоохранительных органов.[38] В ноябре 2011 года федеральное правительство записало, как Гадола консультирует одного из своих клиентов о преимуществах использования Lack. Поскольку активы клиента будут наличными и хранятся в сейфе в офисе Лака, бумажного следа не будет. Гадола сказал своему клиенту: «У вас вообще нет связи с UBS, поэтому на 99,9% вам не о чем беспокоиться».[38]

Находясь в UBS, Ренцо посоветовал своему американскому клиенту Амиру Завие из Сан-Франциско, у которого был номерной банковский счет в UBS, воспользоваться услугами Лака, чтобы скрыть свои активы в швейцарских франках, чтобы избежать обнаружения со стороны IRS.[40] Когда Недостаток потребовал Форма W-9 от Завие, который идентифицировал бы его как владельца счета и раскрыл активы IRS, Завие перевел свои активы к другому инвестиционному управляющему.[41] Лэк сдался властям США 13 октября 2013 года и признал себя виновным 26 февраля 2014 года. Лэк был приговорен к пяти годам условно и оштрафован на 7500 долларов в федеральном суде в Форт-Лодердейле, Флорида, где ему было предъявлено обвинение в 2011 году. поведение ", - сказал Лэк окружному судье США Уильяму Димитрулеасу. «Мне была предоставлена ​​возможность исправить то, что я сделал, что я сделал в меру своих возможностей».[42]

Раскрытие информации Рауля Вейля: 2014 г.

После того, как Раулю Вейлю было предъявлено обвинение и он не явился для предъявления обвинения, правительство США выдало международный ордер на арест Вейля. Во время отпуска в Италии в ноябре 2013 года Вейль был арестован итальянскими властями на основании американского ордера. Вскоре Вейль отказался от своих прав и был экстрадирован в Соединенные Штаты.[43] В январе 2014 года Вейл не признал себя виновным в помощи налогоплательщикам США в уклонении от уплаты налогов на офшорные активы на сумму 20 миллиардов долларов.[44]

Суд начался в Ft. Лодердейла 14 октября 2014 года, а 3 ноября 2014 года присяжные признали его невиновным.[45] Присяжные заседатели совещались чуть более часа, прежде чем вынесли оправдательный приговор.

Налоговое расследование в Израиле: с 2011 г. по настоящее время

В 2011 году власти США начали расследование трех крупнейших банков Израиля: Банк Леуми, Банк Хапоалим и Мизрахи-Тефахот, подозреваемых в помощи своим американским клиентам в уклонении от уплаты налогов.[46] В 2014 году Израиль арестовал 28 человек после того, как расследование выявило тысячи счетов в швейцарских банках, принадлежащих израильтянам. Налоговое управление Израиля заявило, что «подозревает, что подавляющее большинство денег на счетах не сообщается налоговому органу».[47] В марте 2018 года Государственная прокуратура Израиля предъявила несколько обвинительных заключений 11 израильтянам за мошенничество, обман, отсутствие дохода в налоговой декларации и подача ложной декларации.[48]

Налоговое расследование в Германии: 2012 – настоящее время

UBS Deutschland AG попал под следствие прокуратуры в Мангейме в земельные участки из Баден-Вюртемберг после налоговой проверки выявлены подозрительные денежные переводы из Германии в Швейцарию якобы при содействии Франкфуртского офиса UBS Deutschland. Прокуратура расследует подстрекательство UBS к уклонению от уплаты налогов немецкими налогоплательщиками в период с 2004 по 2012 годы. Ожидается, что расследование уменьшит шансы того, что немецко-швейцарское налоговое соглашение уже одобрено Бундестаг, нижняя палата немецкого парламента, будет отклонена Бундесрат, Сенат Германии, который контролирует Социал-демократы.[49]

В мае налоговые следователи совершили налет на офис UBS Deutschland во Франкфурте, и было изъято более 100 000 компьютерных файлов и записей. Доказательства оцениваются на предмет доказательства того, что сотрудники UBS способствовали уклонению от уплаты налогов. Банк, который утверждает, что сотрудничает со следователями, заявляет, что «внутреннее расследование конкретных утверждений не выявило никаких доказательств неправомерного поведения UBS Deutschland AG».[49]

Аналогичное исследование Credit Suisse Group AGв результате расчет с банком составил 150 миллионов евро.[49]

Французское налоговое расследование: с 2013 г. по настоящее время

В случае, аналогичном расследованию UBS в США, Франция начала расследование предполагаемого пособничества UBS France уклонению от уплаты налогов французскими налогоплательщиками.[50] К расследованию подтолкнула публикация в марте 2012 г. сборник мусора о UBS, Ces 600 миллиардов qui manquent à la France - Enquête au cœur de l'évasion fiscale («Те 600 миллиардов, которых не хватает Франции - расследование сути уклонения от уплаты налогов»), по оценкам, сумма налогового дохода, потерянного на оффшорных счетах, контролируемых UBS, составила 600 миллиардов евро.[51]

Репрессии во Франции начались всерьез после того, как стало известно, что Джером Каузак, занимавший должность директора по бюджету в правительстве президента Франсуа Олланд, имел секретный счет в швейцарском банке. Было начато расследование, чтобы определить, незаконно ли UBS привлекал клиентов во Франции. В июне 2013 года французские банковские регуляторы оштрафовали UBS France на 10 миллионов евро за неудачи, которые могли позволить клиентам UBS уклониться от уплаты налогов. Через месяц ведется расследование утверждений о причастности UBS к отмывание денег активов, созданных налоговое мошенничество был запущен.[52]

Исполнительный директор UBS France Патрик де Файе был среди трех руководителей местных отделений, в отношении которых ведется расследование. Банкиры UBS по управлению активами предположительно нарушили закон, позволив французским налогоплательщикам скрывать свои активы в оффшорных активах, контролируемых UBS, для уклонения от уплаты налогов. Банкиры намеревались направить активы своих французских клиентов в деятельность UBS в Швейцарии, а не хранить деньги во Франции.[53] Ордер на арест был выдан в отношении трех бывших сотрудников UBS France в январе 2015 года после того, как они не явились перед французскими магистратами, ведущими расследование.[52] По данным французской газеты, UBS грозит штраф до пяти миллиардов евро за предполагаемое участие в налоговом мошенничестве. Le Temps.[54] В июле 2014 года от банка потребовали разместить облигацию на сумму 1,1 миллиарда евро, и UBS выполнил его, подав несколько апелляций во французскую судебную систему, и в итоге проиграл Cour de Cassation, Высший суд Франции. UBS может обжаловать это решение в Европейский суд по правам человека.[55]

В феврале 2015 года Брэдли Биркенфельд, ключевая фигура в скандале UBS с уклонением от уплаты налогов в США, был вызван в суд французским судьей, расследующим это дело.[56] Министерство юстиции США разрешило Биркенфельду, который все еще находится под условно-досрочным освобождением, посетить Францию ​​для дачи показаний против UBS.[57] Федеральный судья Виллиам Злох дал Биркенфельду разрешение на поездку во Францию ​​с 27 февраля по 1 марта 2015 года, чтобы предстать перед французским судом.[58][59] В 2014 году UBS обвинил французское правительство в «весьма политизированном процессе» расследования деятельности банка и его французской дочерней компании.[52]

В январе 2016 года французские налоговые органы объявили, что на основании записей, изъятых налоговыми органами Германии, 38000 незаявленных счетов принадлежат французским гражданам с общей суммой активов на сумму более 12 миллиардов евро.[60]

В феврале 2019 года французский суд оштрафовал на 4,9 миллиарда долларов США за помощь клиентам в уклонении от уплаты налогов.[61]

Бельгийское налоговое расследование: с 2014 г. по настоящее время

В июне 2014 года исполнительный директор UBS в Бельгии Марсель Брюллер был арестован по подозрению в мошенничество, в то время как офисы UBS и резиденция Брюллера были обысканы полицией. Утверждается, что UBS Belgium активно вербовал богатых бельгийцев, предлагая направлять средства в секретные Швейцарские счета, позволяя уклонение от налогов.[62]

Налоговое расследование в США: с 2015 г. по настоящее время

В феврале 2015 года UBS объявил, что в настоящее время прокуратура США по Восточному округу Нью-Йорка и Комиссия по ценным бумагам и биржам проводят расследование в связи с новыми утверждениями о том, что UBS способствовал уклонению от уплаты налогов своими клиентами из США. В центре внимания расследования - возможная продажа облигации на предъявителя.[63][64] Облигации на предъявителя представляют собой тип незарегистрированной ценной бумаги, которая обеспечивает определенную степень анонимности для владельца, поскольку они могут быть переданы анонимно, когда хранятся в бумажной форме, что позволяет уклоняться от уплаты налогов, поскольку такие переводы позволят владельцу скрыть свои финансовые активы. Хотя ценная бумага на предъявителя может быть продана в электронном виде (что создаст электронную запись), когда ценная бумага выходит из системы через клиринговую палату, транзакция по-прежнему будет анонимной, если только сторона действительно не запросит информацию.[65] UBS объявил о сотрудничестве со следствием.[63]

Прокуратура США действовала на основании информации, собранной ФБР, которое опросило сотрудников UBS. Согласно Wall Street Journalоблигации на предъявителя потеряли популярность в США в 1982 году, когда их режим в соответствии с законодательством США был изменен, чтобы препятствовать их использованию, поскольку они были идеальным средством уклонения от уплаты налогов. Неблагоприятный налоговый режим и штрафы, принятые в 1982 году, препятствовали использованию облигаций на предъявителя, что сделало возможным использование таких ценных бумаг клиентами UBS. Сотрудники UBS якобы обсуждали со своими клиентами юридические последствия использования облигаций на предъявителя. Целью расследования было то, что следователи США пытались определить точный характер этих предполагаемых обсуждений и составили ли они преступную попытку скрыть то, что якобы уже было сделано.[66]

Толчком к расследованию послужили разоблачения осведомителя.[67] Начатое в январе 2015 года расследование также направлено на определение того, были ли облигации на предъявителя предоставлены в качестве инвестиционных средств клиентам UBS либо напрямую, либо через UBS, покупая и удерживая облигации на имя клиента, до истечения срока его соглашения об отсрочке судебного преследования от 2009 года с Министерство юстиции США. Срок действия соглашения истек в октябре 2010 года. Если будет установлено, что UBS нарушил соглашение, федеральное правительство может предъявить UBS обвинения по новым обвинениям, связанным с нарушением. В таком случае прокуратура, скорее всего, потребует значительных штрафов и наложения регулирующего надзора на UBS.[65]

Рекомендации

  1. ^ Пфайфер, Стюарт (26 октября 2009 г.). "Он нанес удар по уклонению от уплаты налогов". Лос-Анджелес Таймс. Получено 6 июля 2012.
  2. ^ Броннер, Майкл. «Рассказывая швейцарские секреты: тройной-двойной кросс». Глобальная почта. Получено 7 сентября 2013.
  3. ^ Роланд, Нил (3 марта 2009 г.). «Министерство юстиции отчитывает председателя UBS за расследование мошенничества IRS». Инвестиционные новости. Получено 7 июля 2012.
  4. ^ Браунинг, Линнли. «Состоятельные американцы под пристальным вниманием по делу UBS». Нью-Йорк Таймс. Получено 29 августа 2013.
  5. ^ Карлин, Колкер и Дэвид Вореакос. «Бывший банкир UBS Биркенфельд признал себя виновным по налоговому делу (Обновление 3)». Bloomberg. Получено 29 августа 2013.
  6. ^ а б c Хильзенрат, Дэвид С. (16 мая 2010 г.). "Швейцарский банкир, ставший осведомителем, приговорен к тюремному заключению". Вашингтон Пост. Получено 6 июля 2012.
  7. ^ "AFP: ФБР расследует дело о неуплате налогов в швейцарском банке UBS". Новости Google. Агентство Франс-Пресс. 22 июня 2008 г.. Получено 20 февраля 2009.
  8. ^ Вореакос, Донмойер, Дэвид, Райан. «UBS заявляет, что не перестанет отказываться от других имен в иске IRS». Блумберг Л.П.. Получено 29 октября 2013.
  9. ^ Костелло, Майлз (17 июля 2008 г.). «Сенат США утверждает, что UBS« вступил в сговор »с швейцарскими законами о банковской тайне». Времена. Лондон. Получено 20 февраля 2009.
  10. ^ Перес, Эван (17 июля 2008 г.). «Уклонение от уплаты налогов в офшоре обходится в 100 миллиардов долларов США, - указывает сенатское исследование UBS и LGT». Журнал "Уолл Стрит. Получено 20 февраля 2009.
  11. ^ Колкер, Карлин (4 июня 2008 г.). «Биркенфельд из Union Charter подает в отставку после ареста по налоговой схеме». Bloomberg. Получено 4 июн 2013.
  12. ^ Браун, Том (9 октября 2009 г.). «Судебное преследование информатора UBS обернулось против США» Вашингтон Пост. Архивировано из оригинал 16 сентября 2013 г.. Получено 16 сентября 2013.
  13. ^ а б Лаура Сондерс и Робин Сидел (11 сентября 2012 г.). "Информатор получил 104 миллиона долларов". Журнал "Уолл Стрит.
  14. ^ Брэдли, Саймон (12 сентября 2012 г.). «Награда Биркенфельда может соблазнить других банкиров». Международная служба Швейцарской телерадиовещательной корпорации Русский ENG. Получено 16 сентября 2013.
  15. ^ Биркенфельд, Брэдли (весна 2010 г.). «Внутри картеля». Журнал мировой политики. 27 (1): 1012. Дои:10.1162 / wopj.2010.27.1.10. Получено 17 сентября 2013.
  16. ^ «Заявление об обвинении исполнительного директора UBS». BusinessWire. Получено 12 ноября 2008.
  17. ^ «UBS получил офшорный удар, поскольку США предъявили обвинение главе управления благосостоянием». Financial Times. Получено 13 ноября 2008.
  18. ^ "UBS прекращает связи с отстраненным от должности бывшим главой отдела частного банковского обслуживания". Журнал "Уолл Стрит. 1 мая 2009 г. Архивировано с оригинал 5 мая 2009 г.. Получено 7 мая 2009.
  19. ^ «UBS заплатит 780 миллионов долларов для урегулирования налоговых претензий в США, веб-сайт Bloomberg.com (18 февраля 2009 г.)». Блумберг. 30 мая 2005 г.. Получено 20 февраля 2009.
  20. ^ «UBS заключает соглашение об отсрочке судебного преследования». Министерство юстиции США. 18 февраля 2009 г.
  21. ^ Браунинг, Линнли (19 февраля 2009 г.). «Швейцарский банк собирается открыть свои секретные файлы». Нью-Йорк Таймс. Получено 19 февраля 2009.
  22. ^ "Комиссия по ценным бумагам и биржам США - Судебный релиз № 20905/18 февраля 2009 г.". Архивировано из оригинал 10 июля 2017 г.
  23. ^ "Feds предъявит иск UBS по делу о всех американских клиентах". Yahoo News. Ассошиэйтед Пресс. 19 февраля 2009 г. Архивировано с оригинал 22 февраля 2009 г.. Получено 20 февраля 2009.
  24. ^ Гримальди, Джеймс В. (30 июля 2015 г.). «Сделка UBS демонстрирует сложные связи Клинтона». Журнал "Уолл Стрит. Получено 21 марта 2016.
  25. ^ Касперкевич, Яна (30 июля 2015 г.). «После того, как Хиллари Клинтон помогла урегулировать налоговое дело, UBS увеличил поддержку фонда». Хранитель. Получено 21 марта 2016.
  26. ^ «UBS AG: Официальное подписание мирового соглашения по вызову Джона Доу». Die Welt. 19 августа 2009 г. Архивировано с оригинал 6 сентября 2009 г.. Получено 19 августа 2009.
  27. ^ Левин, Карл. «Заявление сенатора Карла Левина по поводу американо-швейцарского приложения по делу UBS». Финансовая прозрачность.org. Получено 9 сентября 2013.
  28. ^ Браунинг, Линнли (17 июня 2010 г.). «Швейцария одобрила сделку для UBS по выявлению клиентов из США, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов». Нью-Йорк Таймс. Получено 3 мая 2011.
  29. ^ Браунинг, Линнли. «Швейцарского банкира обвиняют в том, что он советовал американцам уклоняться от уплаты налогов». Нью-Йорк Таймс. Получено 3 сентября 2013.
  30. ^ а б Voreacos, Дэвид. «Бывший банкир UBS Мартин Лэк обвиняется в налоговом сговоре». Bloomberg. Получено 3 сентября 2013.
  31. ^ «Ренцо Гадола, бывший банкир UBS, осужден за содействие уклонению от уплаты налогов». Huffington Post. Рейтер. Получено 3 сентября 2013.
  32. ^ Вореакос, Дэвид; Несмит, Сюзанна. «Бывшему банкиру Credit Suisse Багиосу запрещено выезжать из США» Bloomberg. Получено 3 сентября 2013.
  33. ^ Андерсон, Курт. «Прокуроры добиваются снисхождения к бывшему банкиру UBS; прокуроры добиваются снисхождения при вынесении приговора бывшему банкиру UBS из-за помощи в налоговых расследованиях». Yahoo! Финансы. Ассошиэйтед Пресс. Получено 3 сентября 2013.
  34. ^ Voreacos, Дэвид. «Бывший банкир UBS Гадола получил снисхождение по налоговому делу, заявляют США». Bloomberg. Получено 3 сентября 2013.
  35. ^ Браунинг, Линнли и Кевин Грей. «Бывший банкир UBS, превратившийся в певчую птицу, оказывает давление на швейцарские банки». Рейтер. Получено 3 сентября 2013.
  36. ^ а б c Вореакос, Дэвид; Несмит, Сюзанна (6 ноября 2012 г.). «Бывший банкир UBS Багиос признал себя виновным в деле об уклонении от уплаты налогов». Bloomberg BusinessWeek. Получено 3 сентября 2013.
  37. ^ а б c МакМахон, Паула (6 ноября 2012 г.). «Бывший швейцарский банкир признается, что помогает клиентам скрывать деньги от дяди Сэма». Часовой Солнца. Получено 3 сентября 2013.
  38. ^ а б c d Ричи, Уоррен (2 августа 2011 г.). «Бывший банкир UBS, обвиненный в помощи клиентам в уклонении от уплаты налогов в США». Christian Science Monitor. Получено 3 сентября 2013.
  39. ^ «Клиент UBS и Swiss Cantonal Bank обвиняется в сговоре с целью мошенничества с IRS». Министерство юстиции США. Получено 3 сентября 2013.
  40. ^ "Мужчина из Сан-Франциско обвиняется в деле об уклонении от уплаты налогов UBS". CBS Сан-Франциско. Ассошиэйтед Пресс. Получено 3 сентября 2013.
  41. ^ «Клиент UBS и Swiss Cantonal Bank обвиняется в сговоре с целью мошенничества с IRS». Департамент правосудия. Получено 3 сентября 2013.
  42. ^ Вореакос, Дэвид; Несмит, Сюзанна (27 мая 2014 г.). «Экс-банкир из UBS избежал тюрьмы за 17-летнюю налоговую схему». Bloomberg.com. Получено 26 сентября 2016.
  43. ^ Валентина Аккардо, Валентина Аккардо (28 ноября 2013 г.). «Эксклюзив: бывший банкир UBS Вейл соглашается на экстрадицию в США» Рейтер. Получено 18 января 2014.
  44. ^ «Бывший банкир UBS Рауль Вейль не признает себя виновным в том, что помогал американцам уклоняться от уплаты налогов». Телеграф (Лондон). 7 января 2014 г.. Получено 18 января 2014.
  45. ^ Вореакос, Дэвид; Несмит, Сюзанна. «Бывший исполнительный директор UBS Вейл оправдан в налоговом сговоре в США». BloombergBusiness.com. Bloomberg. Получено 2 января 2015.
  46. ^ «Эксклюзив: расследование по делу об уклонении от уплаты налогов в США переходит к израильским банкам». Рейтер. 16 сентября 2011 г.. Получено 20 марта 2018.
  47. ^ «По делу об уклонении от уплаты налогов в Израиле было арестовано 28 человек». Рейтер. 8 декабря 2014 г.. Получено 20 марта 2018.
  48. ^ «11 израильтянам предъявлены обвинения в связи с несообщаемыми швейцарскими счетами UBS - Globes English». Глобусы. Получено 20 марта 2018.
  49. ^ а б c Кроуфорд, Дэвид (8 ноября 2012 г.). «Германия проверяет сотрудников UBS по обвинениям в уклонении от уплаты налогов». Wall Street Journal. Получено 18 января 2014.
  50. ^ Вуд, Роберт В. (4 июня 2013 г.). "Французское уголовное налоговое расследование UBS --- Разговор о дежавю". Forbes. Получено 18 января 2014.
  51. ^ Годой, Хулио (19 апреля 2012 г.). «Европа теряет миллиарды из-за уклонения от уплаты налогов». Информационное агентство Inter Press Service. Получено 18 января 2014.
  52. ^ а б c Бенедетти-Валентини, Фабио и Джеффри Фогели. «Трое бывших чиновников UBS ожидают ареста в рамках французского налогового расследования». Bloomberg. Получено 2 марта 2015.
  53. ^ "UBS ведет официальное расследование во Франции по поводу уклонения от уплаты налогов". Новости BBC. 7 июня 2013 г.. Получено 18 января 2014.
  54. ^ «UBS грозит штраф в размере до 6,3 млрд долларов в рамках французского налогового расследования: газета». Рейтер. Получено 24 февраля 2015.
  55. ^ «У UBS заканчиваются возможности, поскольку Высший апелляционный суд Франции поддержал залог в размере 1,1 миллиарда евро». Forbes. Получено 24 февраля 2015.
  56. ^ Летзинг, Джон. «Информатор UBS поможет французскому расследованию в швейцарском банке; Брэдли Биркенфельд вызван к судье в Париже». Wall Street Journal. Получено 24 февраля 2015.
  57. ^ Тротт, Билл. «Информатор из США вызван для дачи показаний по делу UBS во Франции». Yahoo! Финансы. Рейтер. Получено 24 февраля 2015.
  58. ^ Voreacos, Дэвид. «Информатору UBS Биркенфельду разрешено давать показания во Франции». Bloomberg. Получено 24 февраля 2015.
  59. ^ Lettzing, Джон. «Информатор усугубляет налоговые проблемы UBS во Франции». Wall Street Journal. Получено 24 февраля 2015.
  60. ^ «Французское налоговое управление обнаружило 38 000 секретных французских банковских счетов: бумага». RFI. Получено 22 января 2016.
  61. ^ Олдерман, Лиз (20 февраля 2019 г.). «Французский суд оштрафовал UBS на 4,2 миллиарда долларов за помощь клиентам в уклонении от уплаты налогов». Nytimes.com. Получено 20 февраля 2019.
  62. ^ "Topman UBS België в мошенничестве с веренкингом Wegens". VRT nieuws. 19 июня 2014 г.. Получено 29 марта 2015.
  63. ^ а б «UBS подтверждает новое расследование по делу об уклонении от уплаты налогов в США». Получено 27 февраля 2015.
  64. ^ Вуд, Роберт В. "Новое расследование UBS по уклонению от уплаты налогов, снова в отношении американцев". Forbes. Получено 27 февраля 2015.
  65. ^ а б Смайт, Кристи и Дэвид Вореакос. "UBS обвиняется в нарушении отсрочки судебного преследования". Bloomberg. Получено 28 февраля 2015.
  66. ^ Мэтьюз, Кристофер М .; Девлин, Барретт. «UBS сталкивается с новым расследованием уклонения от уплаты налогов: власти расследуют, использовали ли клиенты швейцарского банка« ценные бумаги на предъявителя »для сокрытия денежных средств». Wall Street Journal. Получено 28 февраля 2015.
  67. ^ Гринштейн, Луи и Джонатан Маркс. «Второе налоговое расследование UBS демонстрирует непреходящую привлекательность закона о разоблачителях». Бизнес-консультант JD Supra. JD Supra. Получено 2 марта 2015.