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Altersvorsorge ist in Belgien eine freiwillige und persönliche Form von speichern langfristig (dritte Säule), wobei jedes Jahr ein Betrag Ihrer Wahl beiseite gelegt wird, damit bei der rechtlichen Rentenalter eine Ergänzung zum Individuum gesetzliche Rente (erste Säule). Die Regierung will dieses Sparen in der dritten Säule fördern, weshalb es gewissermaßen Steuervorteil. Den Betrag kann man jährlich wählen, je nach Einkommen und beschränkt auf bestimmte gesetzliche Obergrenzen (pro Person), die jährlich festgelegt werden. Im November 2020 wird die Regierung beschließt, diese Höchstbeträge im Zusammenhang mit den Einsparungen bei den öffentlichen Ausgaben aufgrund von Corona, von 2021 bis 2023 auf die Beträge für 2020 zu reduzieren.^[1][2]

Im Vergleich zu den belgischen Nachbarländern ist die legale Renten (erste Säule) in Belgien (sehr) gering.^[3]

Geschichte

Das steuererleichterte Rentensparen war Belgien aus dem Einkommensjahr 1986 bis zum Regierung Martens als Nachfolger des Gesetz Cooreman-Declerq. Die Regierung hat diese sogenannte „dritte Säule“ eingeführt, weil sie erkannt hat, dass aufgrund der Denatalität seit der zweiten Hälfte der 1960er Jahre Finanzierung der soziale Sicherheit würde probleme haben^{[Anmerkung 1]} und der gesetzliche Renten nicht mehr ausreichen, um ein sorgenfreies Alter zu gewährleisten.^[4]

Anfangs erhielten sie einen geringfügigen Steuervorteil, manchmal bis zu 60% für die höheren Einkommen, aber dieser Vorteil wurde von zwei nachfolgenden Regierungen übernommen, den lila-grünen taken Regierung Verhofstadt (1999-2003) und die Regierung Di Rupo (2011-2014), schrittweise auf 30 % reduziert - der gleiche Prozentsatz für alle Steuerzahler.^[5]

Seit dem Einkommensjahr 2018 können Sie sich für einen erhöhten Betrag entscheiden, für den Sie nur einen Steuervorteil von 25 % erhalten. Die Zeichnung eines Zwischenbetrages ist steuerlich uninteressant, obwohl dies technisch möglich ist.

Die meisten Finanzberater empfehlen wegen des Steuervorteils und der sehr langfristigen Anlage in Aktien, oft mit einer vernünftigen Chance auf eine hohe Jahresrendite, je nach Konjunkturzyklus. Eine typische Laufbahn beträgt 40 bis 45 Jahre, obwohl die Regierung die staatliche Rente auf der Grundlage einer Laufbahn von 45 Jahren („ein Bruchteil von 45“) berechnet. Die eingezahlten Beträge können erst nach dem 60. Geburtstag abgehoben werden.

Steuern

In Belgien können einzelne Rentensparer abhängig von ihrem Berufseinkommen und dem eingezahlten Betrag von einer maximalen Steuerermäßigung von bis zu 30 % oder 25 % des eingezahlten Betrags profitieren - siehe Tabelle. Verheiratete oder zusammenlebende Paare können sich separat anmelden. Im Alter von 60 Jahren wird zum Ausgleich des kumulierten Steuervorteils vom angesparten Kapital eine einmalige Schlusssteuer („Vorbehaltssteuer“) abgezogen. Bis 2014 lag sie bei 10 %, ab 2015 wurde sie auf 8 % reduziert.^[7] Da die Steuerprämie für frühere Einlagen höher war, wurden im Zeitraum 2015-2019 aufgrund einer Verringerung des Rentenkontos zusätzliche Abzüge vorgenommen. Nach dem Steuerabzug mit 60 können Sie bis zum Jahr vor dem 65. Lebensjahr steuerfrei sparen. Im 60. Lebensjahr ist es besser, die neue Prämie nach dem Geburtstag einzuzahlen, um etwas weniger Steuern zu zahlen.

Es gibt noch viele Einschränkungen für den Anspruch auf Steuervergünstigungen oder den Anspruch auf Steuervergünstigungen: Im selben Jahr kann nur ein Vertrag für die Steuervergünstigung berücksichtigt werden; bei Überweisung an ein anderes Kreditinstitut oder Versicherungsinstitut ist der volle Betrag zu überweisen; eine Übertragung zwischen Versicherungsvertrag und Sparkonto ist nicht möglich.^[7]

Laut Verbraucherschutzorganisation Testkauf der Steuervorteil wird durch die Endsteuer erheblich gemildert.^[8] Einige (linke) politische Parteien^[Quelle?] glauben, dass die Steuervorteile des Rentensparens eher die wohlhabende Bevölkerung begünstigen, da niedrigere Einkommen kaum oder keine Möglichkeiten zum Sparen haben.

Formen der Altersvorsorge

In Belgien gibt es verschiedene Formeln für das private Rentensparen:

• über ein Rentensparkonto bei einer Bank oder einem Maklerunternehmen; Dies kann entweder ein Einzelkonto sein, bei dem der Kontoinhaber für die Verwaltung und die Anlagen verantwortlich ist, oder ein kollektives Rentensparkonto, bei dem die Bank oder das Maklerunternehmen für die Verwaltung der Rentensparfonds, ein Investmentfonds insbesondere für Altersvorsorge; er investiert hauptsächlich in Aktien ohne Kapitalgarantie. Ein Investmentfonds hat jährliche Verwaltungskosten, die von der Rendite abgezogen werden.
• ein Rentensparversicherung, ein Lebensversicherung wobei die Einlagen auch zu einer Steuerermäßigung von 30 % berechtigen. Die Investition ist geschützt, aber die Rendite ist deutlich geringer als bei einer Pensionskasse. Hier zahlen Sie bei der Registrierung eine Steuer auf die Prämie. Schon seit 1. Januar2006 die belgischen Steuerbehörden haben 1,1 % Steuern von der Prämie einbehalten.^[9] Am 1. Januar 2013 wurde die Prämiensteuer auf 2 % erhöht.

Darüber hinaus gibt es auch eine betriebliche Altersvorsorge (oft verbunden mit a Gruppenversicherung), wenn Beiträge vom Arbeitgeber gezahlt werden. Für den Arbeitgeber bedeutet dieser Mehraufwand eine Senkung der Gewerbesteuer und für den Arbeitnehmer eine Nebenleistungen. Der Arbeitnehmer hat hier also nur einen indirekten Steuervorteil.

Da ist auch ein kostenlose Zusatzrente für Arbeitnehmer (VAPW) und für Selbstständiger (VAPS).

Andere Sparformen

Schließlich gibt es noch andere Sparformeln; Hier gelten andere steuerliche Regelungen als beim Abschluss eines vergleichbaren Vertrages im Rahmen der Altersvorsorge:^[8]

• langfristig sparen, Zweig 21 oder 23, mit einem Steuervorteil von 30%
• die „normale“ Lebensversicherung, Sparte 21 oder 23, ohne Steuervorteil
• ein sogenannter Filiale 44 (Kombination der Filialen 21 und 23), auch ohne Steuervorteil

Siehe auch

• Altersversorgung
• Einkommensteuer